Πρόκειται για υποθέσεις φορολογικών και τελωνειακών παραβάσεων αλλά και γενικότερα οικονομικά εγκλήματα που προήλθαν από επιχειρήσεις, ελεύθερους επαγγελματίες αλλά και από απλούς ακόμη πολίτες, και για τις οποίες ο τρόπος αλλά και ο βαθμός ειλικρίνειας με τον οποίο «έκλεισαν» αυτές οι υποθέσεις εξακολουθεί να τελεί υπό αμφισβήτηση. Και δη αν η περαίωση αυτών των υποθέσεων έγινε κάτω από «ώριμες» φορολογικές συνθήκες ή αποτέλεσε προϊόν πιέσεων προς τους ελεγκτές αλλά και συναλλαγών μεταξύ φορολογικών αρχών και ελεγχόμενων επιχειρήσεων;
Στο ερώτημα αυτό θα κληθεί να απαντήσει ο επανέλεγχος αυτών των υποθέσεων και τον οποίο προβλέπει σχετική απόφαση του υπουργού Οικονομίας και Οικονομικών κ Γ. Αλογοσκούφη. Σύμφωνα με την απόφαση ο επανέλεγχος μπορεί να είναι τακτικός και αφορά υποθέσεις που ελέγχθηκαν τα προηγούμενα έτη ή έκτακτος βάσει "13" κριτηρίων επιλογής των φορολογικών υποθέσεων επιτηδευματιών.
Αναλυτικότερα, τα κριτήρια επιλογής υποθέσεων προς επανέλεγχο είναι τα ακόλουθα:
1. Υποθέσεις που ελέγχθηκαν από υπαλλήλους, για τους οποίους υφίστανται καταγγελίες ή άλλες πληροφορίες ή βάσιμες υπόνοιες για πράξεις ή παραλείψεις που σχετίζονται με τη νομιμότητα των ενεργειών τους.
2. Υποθέσεις που αφορούν σε επιχειρήσεις ή πρόσωπα που ελέγχθηκαν τα τελευταία δύο έτη περισσότερες από μία φορές και στο δεύτερο ή επόμενο έλεγχο συμμετείχε ο ίδιος ή οι ίδιοι υπάλληλοι της ΥΠ.Ε.Ε.
3. Υποθέσεις στις οποίες το περιεχόμενο των οικείων πληροφοριακών δελτίων που σχηματίστηκαν βάσει καταγγελιών για συγκεκριμένες παραβάσεις, ιδίως για
έκδοση ή αποδοχή εικονικών ή πλαστών φορολογικών στοιχείων, δεν αντιστοιχεί στο αποτέλεσμα του ελέγχου που διενεργήθηκε με βάση τις πληροφορίες αυτές.
4. Υποθέσεις για τις οποίες τα αποτελέσματα του ελέγχου ήταν αρνητικά, αν και αφορούν τομείς με φορολογικά ή τελωνειακά αντικείμενα που παρουσιάζουν συχνότητα παρατυπιών και αποφέρουν μεγάλα παράνομα κέρδη στους παραβάτες, σύμφωνα και με τα στατιστικά στοιχεία των αρμοδίων υπηρεσιών της ΥΠ.Ε.Ε.
5. Υποθέσεις που αφορούν στον πρώτο έλεγχο συγκεκριμένης επιχείρησης ή προσώπου, μετά την ολοκλήρωση του οποίου έγιναν και πάλι καταγγελίες ή υπάρχουν
σχετικές αναφορές στα έντυπα, στα ηλεκτρονικά μέσα επικοινωνίας ή μαζικής ενημέρωσης.
6. Υποθέσεις για τις οποίες η έκθεση ελέγχου της ΥΠ.Ε.Ε. επεστράφη από την αρμόδια για τον καταλογισμό υπηρεσία (Δ.Ο.Υ. ή Τελωνείο), λόγω σοβαρών σφαλμάτων ή παραλείψεων εκ μέρους των υπαλλήλων της ΥΠ.Ε.Ε., ιδίως όταν το γεγονός αυτό παρουσιάζει συχνότητα και αφορά σε υποθέσεις του ιδίου Τμήματος Ελέγχου ή τους ιδίους υπαλλήλους που διενήργησαν τους αντίστοιχους ελέγχους.
7. Υποθέσεις στις οποίες διαπιστώθηκε η ύπαρξη μεγάλων πιστωτικών υπολοίπων Φ.Π.Α., τα οποία δεν δικαιολογούνται από το αντικείμενο δραστηριότητας της επιχείρησης και παρά ταύτα δε διαπιστώθηκε παράβαση.
8. Υποθέσεις κατά τις οποίες τα αποτελέσματα των ελέγχων που πραγματοποίησαν οι Περιφερειακές Διευθύνσεις της ΥΠ.Ε.Ε., στα πλαίσια της διευρυμένης χωρικής τους αρμοδιότητας, είναι θετικά σε αντίθεση με τα αποτελέσματα των ελέγχων που πραγματοποίησε η κατά τόπον αρμόδια Περιφερειακή Διεύθυνση στα ίδια πρόσωπα ή επιχειρήσεις.
9. Υποθέσεις για τις οποίες η έκθεση συντάχθηκε, ύστερα από επεξεργασία, για μέρος μόνο των κατασχεθέντων στοιχείων ή παραληφθέντων ανεπίσημων ή επίσημων στοιχείων και δεν έχει ολοκληρωθεί, μετά πάροδο μακρού χρονικού διαστήματος, προς όλα τα λοιπά κατασχεθέντα ή παραληφθέντα στοιχεία.
10. Υποθέσεις για τις οποίες συντάχθηκε έκθεση, μετά από επεξεργασία του συνόλου των κατασχεθέντων ή παραληφθέντων ανεπισήμων ή επισήμων στοιχείων χωρίς να καταλογισθεί παράβαση.
11. Υποθέσεις για τις οποίες στην έκθεση ελέγχου ή στην πορισματική αναφορά αναφέρεται ότι ο έλεγχος ή η έρευνα συνεχίζεται ή ότι θα ολοκληρωθεί και ως προς τους λοιπούς εμπλεκόμενους.
12. Με τυχαίο δείγμα υποθέσεων από τους ελεγχόμενους στόχους που προγραμματίζονται και υλοποιούνται κατ' έτος από κάθε Περιφερειακή Διεύθυνση ΥΠ.Ε.Ε., με βάση