Από την έναρξη της διαδικασίας το 2008, έχουν ήδη κριθεί ένοχοι τρεις πελάτες της UBS για συμφωνία αποστολής ψευδών στοιχείων στις φορολογικές αρχές των ΗΠΑ, σε συνεργασία με την τράπεζα. Ο Birkenfeld παρείχε στήριξη στους εν λόγω πελάτες, ενώ θεωρείται ότι και το ύψος των ετήσιων αποδοχών του σχετίζεται με αυτές τις δραστηριότητες.
Υπο έλεγχο βρίσκονται πάνω από 150 πελάτες της UBS, για κρυφά εισοδήματα και κεφάλαια που προέρχονται από δραστηριότητες offshore εταιρειών και διατηρούνταν στην τράπεζα. Η έρευνα αυτή εντάσσεται στο κατηγορητήριο του πρώην προέδρου της UBS, Bradley Birkenfeld, ο οποίος εκτίει ποινή φυλάκισης 30 μηνών, για βοήθεια και υπόκρυψη στοιχείων σχετικά με φοροδιαφεύγοντες Αμερικανούς.
