Στο επίκεντρο των ελέγχων βρίσκονται επιχειρήσεις που θεωρούνται «υψηλού κινδύνου» για φορολογικές παραβάσεις, κυρίως καταστήματα εστίασης, beach bars, καφέ και εστιατόρια που είτε δεν εκδίδουν αποδείξεις είτε αποκρύπτουν ΦΠΑ. Οι έλεγχοι δεν θα γίνονται τυχαία, αλλά θα βασίζονται σε σύστημα ανάλυσης κινδύνου και ειδικούς αλγορίθμους τεχνητής νοημοσύνης που «χαρτογραφούν» ύποπτες κινήσεις και συναλλαγές.

Η επιχείρηση θα συντονίζεται σε πραγματικό χρόνο από την Αίθουσα Επιχειρήσεων της ΑΑΔΕ, όπου θα συγκεντρώνονται συνεχώς στοιχεία, εικόνες και βίντεο από τα σημεία των ελέγχων. Σε πιο δύσκολες ή απαιτητικές περιπτώσεις θα επιστρατεύονται ακόμη και drones, τα οποία θα πετούν πάνω από επιχειρήσεις και πολυσύχναστες περιοχές, μεταφέροντας ζωντανή εικόνα στους ελεγκτές πριν από την επέμβαση.

Παράλληλα, ενεργοποιούνται και οι λεγόμενοι «μυστικοί» έλεγχοι, με στελέχη της εφορίας να εμφανίζονται ως τουρίστες ή πελάτες σε καταστήματα, προκειμένου να διαπιστώσουν αν εκδίδονται νόμιμες αποδείξεις και αν τα POS είναι σωστά διασυνδεδεμένα με τις ταμειακές μηχανές και το σύστημα myDATA.

Οι ελεγκτές θα διαθέτουν tablets με άμεση πρόσβαση στο ψηφιακό αρχείο της ΑΑΔΕ. Μέσω της εφαρμογής ΕΛΕΓΧΟΣlive θα μπορούν επί τόπου να πραγματοποιούν διασταυρώσεις στοιχείων, να εξετάζουν δηλώσεις εισοδήματος και ΦΠΑ, να ελέγχουν το φορολογικό προφίλ επαγγελματιών και επιχειρήσεων, αλλά και να κοινοποιούν άμεσα τα αποτελέσματα του ελέγχου στους υπόχρεους.

Κατά τη διάρκεια των ελέγχων θα εξετάζεται η τήρηση των φορολογικών υποχρεώσεων, η σωστή ενημέρωση βιβλίων και η έκδοση των απαραίτητων παραστατικών. Παράλληλα, θα συλλέγονται πληροφορίες για τη συνολική φορολογική συμπεριφορά των επιχειρήσεων, ώστε να αξιοποιηθούν σε επόμενες ελεγκτικές ενέργειες και στον εντοπισμό κρυφής φορολογητέας ύλης.

«Λουκέτα» και βαριές κυρώσεις

Η νομοθεσία προβλέπει αυστηρές ποινές για όσους εντοπίζονται να παραβιάζουν τη φορολογική νομοθεσία.

- Άμεσο κλείσιμο για 48 ώρες επιβάλλεται όταν διαπιστώνεται μη έκδοση ή ανακριβής έκδοση περισσότερων από 10 αποδείξεων ή όταν η αξία των συναλλαγών χωρίς νόμιμα παραστατικά ξεπερνά τα 500 ευρώ.

- Το «λουκέτο» αυξάνεται στις 96 ώρες αν μέσα στο ίδιο ή το επόμενο φορολογικό έτος εντοπιστεί εκ νέου παράβαση με τουλάχιστον τρεις αποδείξεις που δεν εκδόθηκαν ή εκδόθηκαν ανακριβώς.

- Αναστολή λειτουργίας για 10 ημέρες προβλέπεται σε περίπτωση τρίτης υποτροπής μέσα σε διάστημα δύο φορολογικών ετών.

- Εάν διαπιστωθεί παραβίαση της σφράγισης και επαναλειτουργία καταστήματος που έχει κλείσει με εντολή της ΑΑΔΕ, επιβάλλεται επιπλέον δεκαήμερο «λουκέτο» κάθε φορά.